國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關于
加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知
國辦發(fā)〔2006〕90號
各省,、自治區(qū)、直轄市人民政府,，國務院各部委,、各直屬機構(gòu)：
發(fā)展改革委、財政部,、人民銀行,、稅務總局、銀監(jiān)會《關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見》已經(jīng)國務院同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，請認真貫徹執(zhí)行。
國務院辦公廳
二○○六年十一月二十三日
關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見
發(fā)展改革委 財政部 人民銀行 稅務總局 銀監(jiān)會
近年來,，主要以中小企業(yè)為服務對象的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)快速發(fā)展，擔保資金不斷增加,，業(yè)務水平和運行質(zhì)量穩(wěn)步提高,，服務領域進一步拓展,，為解決中小企業(yè)融資難和擔保難等問題發(fā)揮了重要作用。但也要看到,，目前中小企業(yè)信用擔保體系建設還存在許多問題,，主要是擔保機構(gòu)總體規(guī)模較小，實力較弱,，抵御風險能力不強,，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決,。根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕3號）的要求,，為促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：
一,、建立健全擔保機構(gòu)的風險補償機制
�,。ㄒ唬┣袑嵚鋵崱吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進法》有關規(guī)定，在國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金（基金）中,，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔保體系建設,。各地區(qū)也要結(jié)合實際，積極籌措資金,，加大對中小企業(yè)信用擔保體系建設的支持力度,。
（二）鼓勵中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)出資人增加資本金投入,。對于由政府出資設立,，經(jīng)濟效益和社會效益顯著的擔保機構(gòu)，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制,，采取多種形式增強擔保機構(gòu)的資本實力,，提高其風險防范能力。
�,。ㄈ└鞯貐^(qū),、各部門要積極創(chuàng)造條件，采取多種措施,，組織和推進中小企業(yè)信用擔保體系建設,，引導擔保機構(gòu)充分發(fā)揮服務職能，根據(jù)有關法律法規(guī)和政策,，積極為有市場,、有效益、信用好的中小企業(yè)開展擔保業(yè)務,，切實緩解中小企業(yè)融資難,、擔保難等問題。
�,。ㄋ模樘岣咧行∑髽I(yè)信用擔保機構(gòu)抵御風險的能力,，各地區(qū)可根據(jù)實際,，逐步建立主要針對從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)的損失補償機制。鼓勵有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔�,；鸷蛥^(qū)域性再擔保機構(gòu),，以參股、委托運作和提供風險補償?shù)确绞街С謸C構(gòu)的設立與發(fā)展,，完善中小企業(yè)信用擔保體系的增信,、風險補償機制。
二,、完善擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策
�,。ㄎ澹├^續(xù)執(zhí)行《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時,，進一步研究完善促進擔保機構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策,。
（六）開展貸款擔保業(yè)務的擔保機構(gòu),，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金,。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金,。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失,，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
�,。ㄆ撸榇龠M擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展,，對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)，擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法,�,；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動30%-50%,，也可經(jīng)擔保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定,。
三、推進擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的互利合作
�,。ò耍┌凑掌降�,、自愿、公平及等價有償,、誠實信用的原則,，鼓勵、支持金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)加強互利合作,。鼓勵金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)根據(jù)雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù),，發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強溝通協(xié)作,，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風險,，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務健康發(fā)展,。
�,。ň牛┙鹑跈C構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點,，創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式，拓展合作領域,，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新,，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務項目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構(gòu),，開展以中小企業(yè)為主要服務對象的轉(zhuǎn)貸款,、擔保貸款業(yè)務。
�,。ㄊ┙鹑跈C構(gòu)要在控制風險的前提下,，合理下放對小企業(yè)貸款的審批權限，簡化審貸程序,，提高貸款審批效率,。對運作規(guī)范、信用良好,、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目,，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。
四,、切實為擔保機構(gòu)開展業(yè)務創(chuàng)造有利條件
�,。ㄊ唬⿹C構(gòu)開展擔保業(yè)務中涉及工商、房產(chǎn),、土地,、車輛、船舶,、設備和其他動產(chǎn),、股權、商標專用權,、專利權等抵押物登記和出質(zhì)登記,，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定為其辦理相關登記手續(xù),。擔保機構(gòu)可以查詢,、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料，登記部門要提供便利,。
�,。ㄊ┑怯洸块T要簡化程序、提高效率,，積極推進抵押物登記,、出質(zhì)登記的標準化和電子化,，提高服務水平，降低登記成本,。同時,，擔保機構(gòu)辦理代償、清償,、過戶等手續(xù)的費用,，要按國家有關規(guī)定予以減免。在辦理有關登記手續(xù)過程中,，有關部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物（質(zhì)物）進行強制性評估,，不得干預擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務。
�,。ㄊ└鞑块T和有關方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息,，應向擔保機構(gòu)開放，支持擔保機構(gòu)開展與擔保業(yè)務有關的信息查詢,。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機制,，實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務信息的互聯(lián)互通和資源共享。
五,、加強對擔保機構(gòu)的指導和服務
�,。ㄊ模┤珖行∑髽I(yè)信用擔保體系建設工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部,、人民銀行,、稅務總局、銀監(jiān)會參加,，各部門要密切配合,，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題,。地方各級人民政府要加強領導,，提高認識，高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設工作,，將其納入中小企業(yè)成長工程,，積極采取措施予以推進。
�,。ㄊ澹┘訌妼C構(gòu)經(jīng)營的指導,。各地區(qū)要指導和督促擔保機構(gòu)加強內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為,，完善各種規(guī)章制度,，努力提高經(jīng)營水平和防控風險能力。要建立健全擔保機構(gòu)的信用評級制度，督促擔保機構(gòu)到有資質(zhì)的評級機構(gòu)進行信用評級,，并將信用等級向社會公布,。根據(jù)實際情況對擔保機構(gòu)實行備案管理，全面掌握擔保機構(gòu)經(jīng)營狀況,，及時跟蹤指導,。
（十六）積極為擔保機構(gòu)做好服務工作,。各地區(qū)要組織開展面向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信息咨詢,、經(jīng)驗交流、業(yè)務培訓,、行業(yè)統(tǒng)計、權益保護,、行業(yè)自律及對外交流等工作,，切實推進擔保機構(gòu)自身建設和文化建設，促進擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展,。