國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于
加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見(jiàn)的通知
國(guó)辦發(fā)〔2006〕90號(hào)
各省、自治區(qū),、直轄市人民政府,，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
發(fā)展改革委,、財(cái)政部,、人民銀行、稅務(wù)總局,、銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國(guó)務(wù)院辦公廳
二○○六年十一月二十三日
關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)
發(fā)展改革委 財(cái)政部 人民銀行 稅務(wù)總局 銀監(jiān)會(huì)
近年來(lái),，主要以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)快速發(fā)展,，擔(dān)保資金不斷增加，業(yè)務(wù)水平和運(yùn)行質(zhì)量穩(wěn)步提高,，服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步拓展,，為解決中小企業(yè)融資難和擔(dān)保難等問(wèn)題發(fā)揮了重要作用。但也要看到,，目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)還存在許多問(wèn)題,，主要是擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小，實(shí)力較弱,，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng),，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決,。根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2005〕3號(hào)）的要求,，為促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見(jiàn)：
一,、建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
�,。ㄒ唬┣袑�(shí)落實(shí)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)規(guī)定，在國(guó)家用于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各種專(zhuān)項(xiàng)資金（基金）中,，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè),。各地區(qū)也要結(jié)合實(shí)際，積極籌措資金,，加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的支持力度,。
（二）鼓勵(lì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人增加資本金投入,。對(duì)于由政府出資設(shè)立,，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各地區(qū)要視財(cái)力逐步建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制,，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力,，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
�,。ㄈ└鞯貐^(qū)、各部門(mén)要積極創(chuàng)造條件,，采取多種措施,，組織和推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能,，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策,，積極為有市場(chǎng),、有效益、信用好的中小企業(yè)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù),，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難,、擔(dān)保難等問(wèn)題。
�,。ㄋ模樘岣咧行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,，各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際，逐步建立主要針對(duì)從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償機(jī)制,。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)�,；鸷蛥^(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以參股,、委托運(yùn)作和提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞街С謸?dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展,，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的增信、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,。
二,、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策
（五）繼續(xù)執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2000〕59號(hào)）中規(guī)定的對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年?duì)I業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策,。同時(shí),，進(jìn)一步研究完善促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。
�,。╅_(kāi)展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu),，按照不超過(guò)當(dāng)年年末責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到其注冊(cè)資本金30%以上的,，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金,。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除,。
�,。ㄆ撸榇龠M(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu),，擔(dān)保費(fèi)率實(shí)行與其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本掛鉤的辦法,。基準(zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行,，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30%-50%,，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)同意后由擔(dān)保雙方自主商定。
三,、推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的互利合作
�,。ò耍┌凑掌降取⒆栽�,、公平及等價(jià)有償,、誠(chéng)實(shí)信用的原則,，鼓勵(lì)、支持金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)互利合作,。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù),，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)溝通協(xié)作,，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
�,。ň牛┙鹑跈C(jī)構(gòu)要針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn),，創(chuàng)新與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域,，積極開(kāi)展金融產(chǎn)品創(chuàng)新,，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu),，開(kāi)展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款,、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。
�,。ㄊ┙鹑跈C(jī)構(gòu)要在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,，合理下放對(duì)小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審貸程序,，提高貸款審批效率,。對(duì)運(yùn)作規(guī)范、信用良好,、資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目,，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。
四,、切實(shí)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件
�,。ㄊ唬⿹�(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn),、土地,、車(chē)輛、船舶,、設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn),、股權(quán)、商標(biāo)專(zhuān)用權(quán),、專(zhuān)利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記,，凡符合要求的，登記部門(mén)要按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù),。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以查詢,、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門(mén)要提供便利,。
�,。ㄊ┑怯洸块T(mén)要簡(jiǎn)化程序、提高效率,，積極推進(jìn)抵押物登記,、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化，提高服務(wù)水平,，降低登記成本,。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償,、清償,、過(guò)戶等手續(xù)的費(fèi)用，要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以減免,。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過(guò)程中,，有關(guān)部門(mén)不得指定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物（質(zhì)物）進(jìn)行強(qiáng)制性評(píng)估，不得干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展業(yè)務(wù),。
�,。ㄊ└鞑块T(mén)和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會(huì)公開(kāi)的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)放,，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢,。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)可公開(kāi)企業(yè)信用信息與擔(dān)保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享,。
五,、加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)
（十四）全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭,，財(cái)政部,、人民銀行、稅務(wù)總局,、銀監(jiān)會(huì)參加,，各部門(mén)要密切配合，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào),，及時(shí)研究解決工作中的重大問(wèn)題,。地方各級(jí)人民政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí),，高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作,，將其納入中小企業(yè)成長(zhǎng)工程，積極采取措施予以推進(jìn),。
�,。ㄊ澹┘訌�(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo),。各地區(qū)要指導(dǎo)和督促擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為,，完善各種規(guī)章制度,，努力提高經(jīng)營(yíng)水平和防控風(fēng)險(xiǎn)能力。要建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)制度,，督促擔(dān)保機(jī)構(gòu)到有資質(zhì)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí),，并將信用等級(jí)向社會(huì)公布。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行備案管理,，全面掌握擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況,，及時(shí)跟蹤指導(dǎo)。
�,。ㄊ┓e極為擔(dān)保機(jī)構(gòu)做好服務(wù)工作,。各地區(qū)要組織開(kāi)展面向中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息咨詢、經(jīng)驗(yàn)交流,、業(yè)務(wù)培訓(xùn),、行業(yè)統(tǒng)計(jì)、權(quán)益保護(hù),、行業(yè)自律及對(duì)外交流等工作,，切實(shí)推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展,。